Steuern zahlen
Wo zahle ich Steuern?
Sie wohnen in den Niederlanden und werden in Deutschland arbeiten. Dies kann Folgen für Ihre Steuern und Sozialversicherungsbeiträge haben.
Steuern
Wenn Sie in den Niederlanden wohnen, sind Sie in den Niederlanden steuerpflichtig. Wenn Sie in Deutschland arbeiten, müssen Sie vielleicht in Deutschland Steuern auf Ihr Arbeitseinkommen zahlen. Dies hängt von Ihrem Beruf ab. Deutschland und die Niederlande haben hierzu Vereinbarungen in einem Steuerabkommen getroffen.
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Sozialversicherungsbeiträge
Wenn Sie in den Niederlanden wohnen, sind Sie in den Niederlanden sozialversichert. Wenn Sie in Deutschland arbeiten, sind Sie vielleicht in Deutschland sozialversichert.
Möchten Sie genauere Informationen zu Ihren Steuern und Ihrer Sozialversicherung? Dann benötigen wir mehr Informationen. Wenn Sie alle Angaben zu Ihrer persönlichen Situation eingeben, erhalten Sie eine genaue Auskunft.
Sie wohnen in den Niederlanden und arbeiten in Deutschland. Im Prinzip können zwei Länder Steuern von Ihrem Einkommen einbehalten. Um zu vermeiden, dass beide Länder Ihr Arbeitsentgelt oder Gehalt besteuern, haben die Niederlande und Deutschland Vereinbarungen getroffen. Diese Vereinbarungen sind in einem Steuerabkommen festgelegt.
Arbeitsentgelt von einer deutschen Behörde
Sie arbeiten für eine deutsche Behörde in Deutschland und in den Niederlanden. Ihr Arbeitsentgelt wird in Deutschland besteuert. Ihr Arbeitgeber behält die Lohnsteuer von Ihrem Arbeitsentgelt ein. Wie viel Steuern einbehalten werden, hängt von Ihrer persönlichen Situation ab.
Arbeitsentgelt von einer deutschen Behörde
Sie arbeiten für eine deutsche Behörde in Deutschland. Ihr Arbeitsentgelt wird in Deutschland besteuert. Ihr Arbeitgeber behält die Lohnsteuer von Ihrem Arbeitsentgelt ein. Wie viel Steuern einbehalten werden, hängt von Ihrer persönlichen Situation ab.
Arbeitsentgelt von Flugpersonal
Sie arbeiten an Bord eines Flugzeugs im internationalen Luftverkehr für einen deutschen Arbeitgeber. Für die Steuern ist maßgeblich, wo sich die tatsächliche Geschäftsleitung des Unternehmens, für das Sie arbeiten, befindet. Wahrscheinlich befindet sich diese in Deutschland. Ihr Arbeitsentgelt wird in diesem Fall in Deutschland besteuert. Ihr Arbeitgeber behält die Steuern (=Lohnsteuer) von Ihrem Arbeitsentgelt ein.
Bitte beachten Sie: Wir gehen in den weiteren Texten auf dieser Website davon aus, dass sich die tatsächliche Geschäftsleitung des Unternehmens, für das Sie arbeiten, in Deutschland befindet. Sollte dies nicht der Fall sein, gelten diese Informationen nicht für Sie. Wenn Sie Fragen haben, rufen Sie bitte das Team für grenzüberschreitende Arbeit und unternehmerische Tätigkeiten (GWO) an.
Arbeitsentgelt von Flugpersonal
Sie arbeiten an Bord eines Flugzeugs im internationalen Luftverkehr für einen deutschen Arbeitgeber. Für die Steuern ist maßgeblich, wo sich die tatsächliche Geschäftsleitung des Unternehmens, für das Sie arbeiten, befindet. Wahrscheinlich befindet sich diese in den Niederlanden. Ihr Arbeitsentgelt wird in diesem Fall in den Niederlanden besteuert. Ihr Arbeitgeber behält die Steuern von Ihrem Arbeitsentgelt ein.
Bitte beachten Sie: Wir gehen in den weiteren Texten auf dieser Website davon aus, dass sich die tatsächliche Geschäftsleitung des Unternehmens, für das Sie arbeiten, in den Niederlanden befindet. Sollte dies nicht der Fall sein, gelten diese Informationen nicht für Sie. Wenn Sie Fragen haben, rufen Sie bitte das Team für grenzüberschreitende Arbeit und unternehmerische Tätigkeiten (GWO) an.
Arbeitsentgelt von einem deutschen Arbeitgeber
Sie arbeiten für einen deutschen Arbeitgeber in Deutschland und in den Niederlanden. Ihr Arbeitsentgelt wird in beiden Ländern besteuert:- Arbeitsentgelt, das Sie mit Ihrer Arbeit in Deutschland verdienen, wird in Deutschland besteuert. Ihr Arbeitgeber behält die Steuern von Ihrem Arbeitsentgelt ein.
- Arbeitsentgelt, das Sie mit Ihrer Arbeit in den Niederlanden verdienen, wird in den Niederlanden besteuert. Die Steuern werden von Ihrem Arbeitsentgelt einbehalten oder über einen (vorläufigen) Einkommensteuerbescheid eingezogen.
Arbeitsentgelt von einem deutschen Arbeitgeber
Sie arbeiten für einen deutschen Arbeitgeber in Deutschland. Ihr Arbeitsentgelt wird in Deutschland besteuert. Ihr Arbeitgeber behält die Lohnsteuern von Ihrem Arbeitsentgelt ein. Welcher Betrag einbehalten wird, hängt von Ihrer persönlichen Situation ab.
Arbeitsentgelt von einer niederländischen Behörde
Sie arbeiten für eine niederländische Behörde und verrichten Ihre Arbeit (ganz oder teilweise) in Deutschland. Ihr Arbeitsentgelt wird in den Niederlanden besteuert, und zwar auch das Arbeitsentgelt, das Sie mit Ihrer Arbeit in Deutschland verdienen. Ihr Arbeitgeber behält die Steuern von Ihrem Arbeitsentgelt ein.
Arbeitsentgelt von Flugpersonal
Sie arbeiten an Bord eines Flugzeugs im internationalen Luftverkehr für einen niederländischen Arbeitgeber. Ihre Heimatbasis liegt in den Niederlanden. Für die Steuern ist maßgeblich, wo sich die tatsächliche Geschäftsleitung befindet. Wahrscheinlich befindet sich diese in den Niederlanden. Ihr Arbeitsentgelt wird dann in den Niederlanden besteuert. Ihr Arbeitgeber behält die Steuern von Ihrem Arbeitsentgelt ein.
Bitte beachten Sie: In allen weiteren Texten, die sich auf Ihre Situation beziehen, gehen wir davon aus, dass sich die tatsächliche Geschäftsleitung des Unternehmens, für das Sie arbeiten, in den Niederlanden befindet. Sollte dies nicht der Fall sein, gelten diese Informationen nicht für Sie. Wenn Sie Fragen haben, rufen Sie bitte das Team für grenzüberschreitende Arbeit und unternehmerische Tätigkeiten (GWO) an.
Arbeitsentgelt von Flugpersonal
Sie arbeiten an Bord eines Flugzeugs im internationalen Luftverkehr für einen niederländischen Arbeitgeber. Ihre Heimatbasis liegt in Deutschland. Für die Steuern ist maßgeblich, wo sich die tatsächliche Geschäftsleitung des Unternehmens, für das Sie arbeiten, befindet. Wahrscheinlich befindet sich diese in Deutschland. Ihr Arbeitsentgelt wird in diesem Fall in Deutschland besteuert. Ihr Arbeitgeber behält die Steuern von Ihrem Arbeitsentgelt ein.
Bitte beachten Sie: Wir gehen in den weiteren Texten auf dieser Website davon aus, dass sich die tatsächliche Geschäftsleitung des Unternehmens, für das Sie arbeiten, in Deutschland befindet. Sollte dies nicht der Fall sein, gelten diese Informationen nicht für Sie. Wenn Sie Fragen haben, rufen Sie bitte das Team für grenzüberschreitende Arbeit und unternehmerische Tätigkeiten (GWO) an.
Arbeitsentgelt von einem niederländischen Arbeitgeber, für den Sie in Deutschland arbeiten
Sie arbeiten für einen niederländischen Arbeitgeber in den Niederlanden und in Deutschland.
Arbeitsentgelt für Arbeit in den Niederlanden
Arbeitsentgelt, das Sie mit Ihrer Arbeit in den Niederlanden verdienen, wird in den Niederlanden besteuert. Ihr Arbeitgeber behält diese Steuern von Ihrem Arbeitsentgelt ein.
Arbeitsentgelt für Arbeit in Deutschland
Arbeitsentgelt, das Sie mit Ihrer Arbeit in Deutschland verdienen, wird in Deutschland besteuert. Wenn Sie jedoch die drei folgenden Voraussetzungen erfüllen, wird dieser Teil Ihres Arbeitsentgelts in den Niederlanden besteuert. Die drei Voraussetzungen lauten:
- Sie halten sich während eines ununterbrochenen Zeitraums von 12 Monaten nicht länger als 183 Tage in Deutschland auf. Bei der Berechnung der 183 Tage werden alle Tage mitgerechnet, an denen Sie sich in Deutschland aufhielten, also auch Wochenenden und Urlaubstage. Auch ein Teil des Tages zählt als ein voller Tag.
- Ihr Arbeitsentgelt wird von oder im Namen eines Arbeitgebers gezahlt, dessen Sitz sich nicht in Deutschland befindet. Wenn Sie nach Deutschland entsendet oder entliehen wurden, erfüllen Sie diese Voraussetzung in der Regel nicht.
- Sie sind nicht an einer Betriebsstätte Ihres Arbeitgebers in Deutschland tätig.
Wenn Sie Fragen haben, rufen Sie bitte das Team für grenzüberschreitende Arbeit und unternehmerische Tätigkeiten (GWO) an.
Bitte beachten Sie: In allen weiteren Texten, die sich auf Ihre Situation beziehen, wird davon ausgegangen, dass das Arbeitsentgelt, das Sie in Deutschland verdienen, in Deutschland besteuert wird. Wenn Sie die drei Voraussetzungen erfüllen, gelten diese Informationen nicht für Sie, sondern wird Ihr gesamtes Arbeitsentgelt in den Niederlanden besteuert.
Arbeitsentgelt von einem niederländischen Arbeitgeber, für den Sie in Deutschland arbeiten
Sie arbeiten für einen niederländischen Arbeitgeber in Deutschland. Ihr Arbeitsentgelt wird in Deutschland besteuert, es sei denn, Sie erfüllen die drei folgenden Voraussetzungen. Dann wird Ihr Arbeitsentgelt in den Niederlanden besteuert. Die drei Voraussetzungen lauten:
- Sie halten sich während eines ununterbrochenen Zeitraums von 12 Monaten nicht länger als 183 Tage in Deutschland auf. Bei der Berechnung der 183 Tage werden alle Tage mitgerechnet, an denen Sie sich in Deutschland aufhielten, also auch Wochenenden und Urlaubstage. Auch ein Teil des Tages zählt als ein voller Tag.
- Ihr Arbeitsentgelt wird von oder im Namen eines Arbeitgebers gezahlt, dessen Sitz sich nicht in Deutschland befindet. Wenn Sie nach Deutschland entsendet oder entliehen wurden, erfüllen Sie diese Voraussetzung in der Regel nicht.
- Sie sind nicht an einer Betriebsstätte Ihres Arbeitgebers in Deutschland tätig.
Bitte beachten Sie: In den Texten dieser Website wird von der Situation ausgegangen, dass Ihr Arbeitsentgelt in Deutschland besteuert wird. Wenn Sie die drei Voraussetzungen erfüllen, gelten diese Informationen nicht für Sie. In dem Fall wird Ihr Arbeitsentgelt in den Niederlanden besteuert.
Arbeitsentgelt von einer niederländischen Behörde
Sie arbeiten für eine niederländische Behörde in den Niederlanden. Ihr Arbeitsentgelt wird in den Niederlanden besteuert. Ihr Arbeitgeber behält die fälligen Steuern von Ihrem Arbeitsentgelt ein. In den Niederlanden spricht man von Lohnabgaben (loonheffing). Wie viel Steuern einbehalten werden, hängt von Ihrer persönlichen Situation ab.
Loon (andere) Nederlandse werkgever
U werkt voor een Nederlandse werkgever. U werkt in Nederland. U betaalt in Nederland belasting over uw loon. De belasting die u moet betalen wordt door uw werkgever ingehouden op uw loon. Dat noemt men loonheffing. Hoeveel belasting wordt ingehouden hangt af van uw persoonlijke situatie.
Gewinn aus einem Unternehmen
Sie sind selbstständiger Unternehmer in den Niederlanden und üben Ihre Tätigkeit auch in den Niederlanden aus. Der von Ihnen erwirtschaftete Gewinn wird in den Niederlanden besteuert. Die Steuern zahlen Sie über einen (vorläufigen) Einkommensteuerbescheid.
Arbeiten Sie als selbstständiger Unternehmer auch in Deutschland? Dann wird der Gewinn, den Sie mit Ihrer Tätigkeit in Deutschland erzielen, in Deutschland besteuert.
Dies gilt jedoch nur, wenn Sie in Deutschland auch eine Betriebsstätte haben, von der aus Sie arbeiten. Der Gewinn, der an dieser Betriebsstätte erzielt wird, wird dann in Deutschland versteuert. Eine Betriebsstätte (oder feste Niederlassung) ist ein wirtschaftlich genutzter Raum, der hinreichend eingerichtet ist, um als selbstständiges Unternehmen funktionieren zu können. Von dieser Betriebsstätte aus werden Waren geliefert oder Dienstleistungen erbracht. Beispiele für eine Betriebsstätte sind:
• ein Geschäft oder eine andere feste Verkaufsstelle
• eine Werkstatt oder eine Fabrik mit Büro
Ein Lagerraum, ein Warenlager oder eine Einrichtung, in der lediglich unterstützende Aktivitäten verrichtet werden, sind keine Betriebsstätte. Unterstützende Aktivitäten sind zum Beispiel Forschungs-, Werbungs- und Auskunftstätigkeiten. Auch eine Ferienwohnung, die vermietet werden soll, ist keine Betriebsstätte.
Bitte beachten Sie: Auch wenn Ihre Aktivität in Deutschland als Scheinselbstständigkeit betrachtet wird, zahlen Sie in Deutschland Steuern. In diesem Fall muss Ihr Auftraggeber die Steuern einbehalten und abführen.
Bitte beachten Sie: Bekommen Sie vorübergehend eine Sozialversicherungsleistung, zum Beispiel weil ein Kind geboren wurde? Dann kann dies Folgen für die Steuern haben. In welchem Land Sie Steuern zahlen, hängt von der Höhe Ihrer Leistung ab. Es wurde vereinbart, dass die vorübergehende Sozialversicherungsleistung in den Niederlanden besteuert wird. Es sei denn, Sie erhalten insgesamt mehr als 15.000 € an anderen (Leib-)Renten, Pensionen oder Sozialversicherungsleistungen aus Deutschland. In dem Fall wird Ihre Leistung in Deutschland besteuert. Eine deutsches Ruhegehalt aus dem öffentlichen Dienst wird bei der Berechnung des Grenzbetrags von 15.000 € nicht berücksichtigt.
Weitere Informationen erhalten Sie beim Team GWO (Team für grenzüberschreitende Arbeit und unternehmerische Tätigkeiten) der niederländischen Steuerbehörde.
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