Belasting betalen

Betaal ik in België of in Nederland belasting?

Waar betaal ik belasting?

U woont in Nederland en gaat werken in België. Dit heeft mogelijk gevolgen voor uw belastingen en premies sociale zekerheid.

Belastingen

Als inwoner van Nederland bent u in Nederland belastingplichtig. Werkt u in België, dan betaalt u misschien belasting over uw inkomsten uit loondienst in België. Dit is bijvoorbeeld afhankelijk uw beroep. België en Nederland hebben hierover afspraken gemaakt in een belastingverdrag. 

• Lees meer over belastingheffing in Nederland U gaat naar een externe site. Deze opent in een nieuw venster.
• Het belastingverdrag tussen Nederland en België U gaat naar een externe site. Deze opent in een nieuw venster.

Premies sociale zekerheid

Als inwoner van Nederland bent u in Nederland sociaal verzekerd. Werkt u in België, dan bent u misschien sociaal verzekerd in België.

Wilt u weten hoe het zit met uw belastingen en sociale zekerheid? Dan hebben we meer informatie nodig. Bepaal uw volledige persoonlijke situatie voor een definitief antwoord.

U woont in Nederland en werkt in België. U krijgt te maken met 2 landen die belasting kunnen heffen over uw inkomen. Om te voorkomen dat beide landen belasting heffen over uw loon, hebben Nederland en België onderling afspraken gemaakt. Deze afspraken zijn vastgelegd in een belastingverdrag.

• Download hier de tekst van het belastingverdrag U gaat naar een externe site. Deze opent in een nieuw venster.

Loon Belgische overheid

U werkt voor de Belgische overheid. U werkt in België en in Nederland. U betaalt in België belasting over het loon dat u krijgt. De belasting die u moet betalen wordt door uw werkgever ingehouden op uw loon. Dat noemt men bedrijfsvoorheffing. Hoeveel belasting wordt ingehouden hangt af van uw persoonlijke situatie.

Loon Belgische overheid

U werkt voor de Belgische overheid. U werkt in België. U betaalt in België belasting over het loon dat u krijgt. De belasting die u moet betalen wordt door uw werkgever ingehouden op uw loon. Dat noemt men bedrijfsvoorheffing. Hoeveel belasting wordt ingehouden hangt af van uw persoonlijke situatie.

Loon vliegend personeel

U werkt aan boord van een vliegtuig in het internationale verkeer. U werkt voor een Belgische werkgever. Uw thuisbasis ligt in België. Voor de belastingen is van belang waar de feitelijke leiding van het bedrijf waarvoor u werkt gevestigd is. Dat zal waarschijnlijk België zijn. U betaalt dan in België belasting over uw loon. Deze belasting wordt door uw werkgever ingehouden op uw loon. 

Let op: op de rest van deze website gaan we uit van de situatie dat de feitelijke leiding van het bedrijf waarvoor u werkt in België gevestigd is. Is dat anders, dan is die informatie niet op u van toepassing. Voor vragen kunt u bellen met het team Grensoverschrijdend Werken en Ondernemen.

• Gegevens Team Grensoverschrijdend Werken en Ondernemen U gaat naar een externe site. Deze opent in een nieuw venster.

Loon vliegend personeel

U werkt aan boord van een vliegtuig in het internationale verkeer. U werkt voor een Belgische werkgever. Uw thuisbasis ligt in Nederland. Voor de belastingen is van belang waar de feitelijke leiding van het bedrijf waarvoor u werkt gevestigd is. Dat zal waarschijnlijk Nederland zijn. U betaalt dan in Nederland belasting over uw loon. Deze belasting wordt door uw werkgever ingehouden op uw loon. 

Let op: op de rest van deze website gaan we uit van de situatie dat de feitelijke leiding van het bedrijf waarvoor u werkt in Nederland gevestigd is. Is dat anders, dan is die informatie niet op u van toepassing. Voor vragen kunt u bellen met het team Grensoverschrijdend Werken en Ondernemen.

• Gegevens Team Grensoverschrijdend Werken en Ondernemen U gaat naar een externe site. Deze opent in een nieuw venster.

Loon Belgische werkgever

• In België betaalt u belasting over het loon dat u krijgt voor arbeid u in België verricht. De belasting die u moet betalen wordt door uw werkgever ingehouden op uw loon.
• In Nederland betaalt u belasting over het loon dat u krijgt voor arbeid die u in Nederland verricht. U betaalt deze belasting via inhouding op uw loon of via een (voorlopige) aanslag inkomstenbelasting.

Loon Belgische werkgever

U werkt voor een Belgische werkgever. U werkt in België. U betaalt in België belasting over het loon dat u krijgt. De belasting die u moet betalen wordt door uw werkgever ingehouden op uw loon. Dat noemt men bedrijfsvoorheffing. Hoeveel er wordt ingehouden is afhankelijk van uw persoonlijke situatie.

Loon Nederlands overheid

U werkt voor de Nederlandse overheid. U doet (een deel van) uw werk in België. U betaalt in Nederland belasting over uw loon. Ook over het loon dat u krijgt voor het werk dat u in België doet. De belasting die u moet betalen wordt door uw werkgever ingehouden op uw loon.

Loon vliegend personeel

U werkt aan boord van een vliegtuig in het internationale verkeer. U werkt voor een Nederlandse werkgever. Voor de belastingen is van belang waar de feitelijke leiding van het bedrijf waarvoor u werkt gevestigd is. Dat zal waarschijnlijk Nederland zijn. U betaalt dan in Nederland belasting over uw loon. De belasting die u moet betalen wordt door uw werkgever ingehouden op uw loon.

Let op: op de rest van deze website gaat we uit van de situatie dat de feitelijke leiding van het bedrijf waarvoor u werkt in Nederland gevestigd is. Is dat anders, dan is die informatie niet op u van toepassing. Voor vragen kunt u bellen met het team Grensoverschrijdend Werken en Ondernemen.

• Gegevens Team Grensoverschrijdend Werken en Ondernemen U gaat naar een externe site. Deze opent in een nieuw venster.

Loon vliegend personeel

U werkt aan boord van een vliegtuig in het internationale verkeer. U werkt voor een Nederlandse werkgever. Uw thuisbasis ligt in België. Voor de belastingen is van belang waar de feitelijke leiding van het bedrijf waarvoor u werkt gevestigd is. Dat zal waarschijnlijk België zijn. U betaalt dan in België belasting over uw loon. De belasting die u moet betalen wordt door uw werkgever ingehouden op uw loon.

Let op: op de rest van deze website gaat we uit van de situatie dat de feitelijke leiding van het bedrijf waarvoor u werkt in België gevestigd is. Is dat anders, dan is die informatie niet op u van toepassing. Voor vragen kunt u bellen met het team Grensoverschrijdend Werken en Ondernemen.

• Gegevens Team Grensoverschrijdend Werken en Ondernemen U gaat naar een externe site. Deze opent in een nieuw venster.

Loon Nederlandse werkgever waarvoor u in België werkt

U werkt voor een Nederlandse werkgever. U werkt in Nederland en in België.

Loon verdiend in Nederland

Over loon voor arbeid die u in Nederland verricht, betaalt u in Nederland belasting. Deze belasting wordt door uw werkgever ingehouden op uw loon.

Loon verdiend in België

Over loon voor arbeid die u in België verricht, betaalt u in België belasting. Maar voldoet u aan de volgende 3 voorwaarden dan betaalt u over dit deel van uw loon in Nederland belasting. Deze 3 voorwaarden zijn:

1. U verblijft binnen een aaneengesloten periode van 12 maanden niet langer dan 183 dagen in België. Voor het berekenen van de 183 dagen telt u alle dagen mee waarop u in België was, dus ook weekends en vakantiedagen. Een dagdeel telt als een hele dag.
2. Uw loon wordt betaald door of namens een werkgever die niet in België is gevestigd. Wordt u naar België gedetacheerd of uitgeleend dan voldoet u meestal niet aan deze voorwaarde.
3. U werkt niet in een vaste inrichting van uw werkgever in België.  

Voor vragen kunt u bellen met het team Grensoverschrijdend Werken en Ondernemen.

• Gegevens Team Grensoverschrijdend Werken en Ondernemen U gaat naar een externe site. Deze opent in een nieuw venster.

Let op: deze website gaat uit van de situatie dat u in België belasting betaalt over uw loon dat u verdient in België.  Voldoet u aan de 3 voorwaarden dan is deze informatie niet op u van toepassing. Want u betaalt dan over uw volledige loon in Nederland belasting.

Loon Nederlandse werkgever waarvoor u in België werkt

U werkt in België voor een Nederlandse werkgever. Over uw loon betaalt u in België belasting. Behalve als u voldoet u aan de volgende 3 voorwaarden. Dan betaalt u in Nederland belasting over uw loon. Deze 3 voorwaarden zijn:

1. U verblijft binnen een aaneengesloten periode van 12 maanden niet langer dan 183 dagen in België. Voor het berekenen van de 183 dagen telt u alle dagen mee waarop u in België was, dus ook weekends en vakantiedagen. Een dagdeel telt als een hele dag.
2. Uw loon wordt betaald door of namens een werkgever die niet in België is gevestigd. Wordt u naar België gedetacheerd of uitgeleend dan voldoet u meestal niet aan deze voorwaarde. 
3. U werkt niet in een vaste inrichting van uw werkgever in België.

• Gegevens Team Grensoverschrijdend Werken en Ondernemen U gaat naar een externe site. Deze opent in een nieuw venster.

Let op: de rest van deze website gaat uit van de situatie dat u in België belasting betaalt over uw loon. Voldoet u aan de 3 voorwaarden dan is deze informatie niet op u van toepassing. Want u betaalt dan over uw loon in Nederland belasting.

Loon Nederlandse overheid

U werkt voor de Nederlandse overheid. U werkt in Nederland. U betaalt in Nederland belasting over uw loon. De belasting die u moet betalen wordt door uw werkgever ingehouden op uw loon. Dat noemt men loonheffing. Hoeveel belasting wordt ingehouden hangt af van uw persoonlijke situatie.

Loon (andere) Nederlandse werkgever

U werkt voor een Nederlandse werkgever. U werkt in Nederland. U betaalt in Nederland belasting over uw loon. De belasting die u moet betalen wordt door uw werkgever ingehouden op uw loon. Dat noemt men loonheffing. Hoeveel belasting wordt ingehouden hangt af van uw persoonlijke situatie.

Winst uit onderneming

U werkt als zelfstandig ondernemer in Nederland. U werkt in Nederland. Over de winst die u maakt betaalt u in Nederland belasting. U betaalt deze belasting via een (voorlopige) aanslag inkomstenbelasting.

Verricht u als zelfstandig ondernemer ook activiteiten in België? Dan betaalt u in België belasting over de winst die u met uw activiteiten in België maakt.

Dit geldt alleen als u in België beschikt over een vaste inrichting van waaruit u het werk doet. U betaalt dan in België belasting over de winst die aan deze vaste inrichting is toe te rekenen. Een vaste inrichting is een bedrijfsruimte die over voldoende faciliteiten beschikt om als een zelfstandige onderneming te kunnen functioneren. Vanuit de bedrijfsruimte worden leveringen en/of diensten aan derden verricht. Voorbeelden van een vaste inrichting zijn: 

• een winkel of een andere vaste verkoopgelegenheid 
• een werkplaats of een fabriek met kantoor

Er is geen sprake van een vaste inrichting bij een opslagruimte, een goederendepot of een inrichting waar alleen maar ondersteunende activiteiten plaatsvinden. Denk hierbij aan onderzoek, reclame en het verstrekken van inlichtingen. Een vakantiewoning die voor verhuur is bestemd, is ook geen vaste inrichting.

Let op: krijgt u tijdelijk een sociale zekerheidsuitkering, bijvoorbeeld vanwege de geboorte van uw kind? Dan kan dit gevolgen hebben voor uw belastingheffing. Dit moet worden beoordeeld door de Belastingdienst. De Belastingdienst bekijkt in welk land betaald moet worden. Dit hangt af van de situatie. Voor meer informatie, neem contact op met Team Grensoverschrijdend Werken en Ondernemen (Team GWO) van de Belastingdienst.

• Naar contact