Steuern zahlen
Wo zahle ich Steuern?
Sie wohnen in den Niederlanden und erhalten eine Pension, Rente oder Sozialleistung aus Deutschland. Dies kann Folgen für Ihre Steuern und Sozialversicherungsbeiträge haben.
Steuern
Wenn Sie in den Niederlanden wohnen, sind Sie in den Niederlanden steuerpflichtig. Wenn Sie eine Pension, Rente oder Sozialleistung aus Deutschland erhalten, zahlen Sie vielleicht Steuern auf Ihr Einkommen in Deutschland. Deutschland und die Niederlanden haben hierzu Vereinbarungen in einem Steuerabkommen getroffen.
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Sozialversicherungsbeiträge
Wenn Sie in den Niederlanden wohnen, sind Sie in den Niederlanden sozialversichert. Wenn Sie eine Pension, Rente oder Sozialleistung aus Deutschland erhalten, sind Sie vielleicht in Deutschland sozialversichert.
Möchten Sie genauere Informationen zu Ihren Steuern und Ihrer Sozialversicherung? Dann benötigen wir mehr Informationen. Wenn Sie alle Angaben zu Ihrer persönlichen Situation eingeben, erhalten Sie eine genaue Auskunft.
Einkommen aus Deutschland
Ich habe Arbeitsentgelt aus Deutschland
Sie arbeiten bei einem deutschen Arbeitgeber. Sie arbeiten nur in Deutschland. Das Arbeitsentgelt, das Sie von Ihrem deutschen Arbeitgeber erhalten, wird Deutschland besteuert. Diese Lohnsteuer wird direkt von Ihrem Arbeitsentgelt abgeführt. Wie hoch die Lohnsteuer ist, richtet sich nach Ihrer persönlichen Situation.
Ich bekomme eine Altersrente
Ihre deutsche Altersrente wird in den Niederlanden besteuert. Nur wenn Sie aus Deutschland insgesamt mehr als 15.000 € an Sozialversicherungsrente, Pension, Leibrente oder Sozialleistung erhalten, wird Ihre Altersrente in Deutschland besteuert. Eine deutsche Beamtenpension und eine Sozialversicherungsleistung zählen für den Grenzbetrag von 15.000 € nicht mit.
Es gibt einen Unterschied zwischen einer Sozialversicherungsrente, zum Beispiel einer gesetzlichen Rente, und einer Sozialversicherungsleistung. Zu den Sozialversicherungsleistungen gehören zum Beispiel die niederländische WIA-Leistung und das deutsche Elterngeld.
Weitere Informationen zur 15.000 Euro-Regelung
Bitte beachten Sie: Wird Ihre Altersrente in Deutschland besteuert? Die Altersrente ist eine gesetzliche Rente. In Deutschland werden gesetzliche Renten nur teilweise besteuert. Welcher Teil Ihrer gesetzlichen Rente besteuert wird, hängt davon ab, ab welchem Jahr Ihre gesetzliche Rente bewilligt wurde.
Ich erhalte eine deutsche Beamtenpension
Beziehen Sie eine Pension einer deutschen Behörde? In diesem Fall ist Ihre Staatsangehörigkeit entscheidend. Besitzen Sie die niederländische Staatsangehörigkeit? Dann wird Ihre deutsche Beamtenpension in den Niederlanden besteuert. Besitzen Sie nicht die niederländische Staatsangehörigkeit? Dann zahlen Sie in Deutschland Steuern auf Ihre deutsche Beamtenpension.
Bitte beachten Sie: Besitzen Sie die niederländische Staatsangehörigkeit? Dann wird Ihre deutsche Beamtenpension in den Niederlanden besteuert.
Ich bekomme eine Pension, Rente oder Sozialleistung nach den deutschen Rechtsvorschriften, eine Betriebsrente oder eine Leibrente
Im Steuerabkommen zwischen Deutschland und den Niederlanden wird zwischen Sozialversicherungsrenten, Sozialversicherungsleistungen und anderen Renten und Leistungen unterschieden. Für die Sozialversicherungsrenten, anderen Renten/Pensionen und Leistungen gilt für die Feststellung, welches Land Steuern erheben darf, ein Grenzbetrag von 15.000 €. Wenn Sie pro Kalenderjahr insgesamt weniger als 15.000 € brutto erhalten, zahlen Sie in den Niederlanden Steuern. Wenn der Bruttobetrag an Sozialversicherungsrenten, anderen Renten und Leistungen mehr als 15.000 € beträgt, dann zahlen Sie in Deutschland Steuern.
Bitte beachten Sie: Eine Sozialversicherungsleistung wird bei der Berechnung der 15.000 Euro-Grenze nicht berücksichtigt. Für Sozialversicherungsleistungen aus Deutschland (zum Beispiel Elterngeld) gilt, dass Deutschland diese besteuern darf. Eine niederländische Sozialversicherungsleistung (zum Beispiel eine WIA-Leistung) wird in den Niederlanden besteuert.
Ich bekomme eine Betriebsrente oder eine Leibrente
Sie erhalten eine Betriebsrente oder eine Leibrente aus Deutschland. Diese Zahlungen werden in den Niederlanden besteuert. Nur wenn der Gesamtbetrag Ihrer Sozialversicherungsrenten, Pensionen, Renten, Leibrenten oder Sozialleistungen aus Deutschland über 15.000 € liegt, wird Ihre Betriebsrente oder Leibrente in Deutschland besteuert. Eine deutsche Beamtenpension und eine Sozialversicherungsleistung zählen für den Grenzbetrag von 15.000 € nicht mit.
Ich erhalte eine Rente für Zwangsarbeiter („Ghettorente“)
Erhalten Sie eine deutsche Rente, weil Sie im Zweiten Weltkrieg Zwangsarbeit leisten mussten? Diese Rente brauchen Sie nicht zu versteuern. Hierzu müssen Sie allerdings in Deutschland einen Freistellungsantrag stellen. In Ihrer niederländischen Steuererklärung brauchen Sie die Rente nicht anzugeben. Sie zahlen in den Niederlanden hierüber keine Steuern. Sind Sie in den niederländischen Volksversicherungen versichert? Dann zahlen Sie von dieser Rente auch keine Volksversicherungsbeiträge und keinen einkommensabhängigen Beitrag zur gesetzlichen Krankenversicherung.
Ich bekomme Kranken- oder Verletztengeld
Ihr Krankengeld oder Verletztengeld wird in den Niederlanden besteuert. Bei Sozialversicherungsrenten gilt eine Einkommensgrenze von 15.000 € für die Feststellung, welches Land Steuern erheben darf. Krankengeld und Verletztengeld sind Sozialversicherungsleistungen. Ihr Krankengeld oder Verletztengeld darf in Deutschland besteuert werden. In den Niederlanden zahlen Sie dann keine Steuern auf diese Leistungen. Eine deutsche Beamtenpension und eine Sozialversicherungsleistung zählen für den Grenzbetrag von 15.000 € nicht mit.
Einkommen aus den Niederlanden
Einkommen aus den Niederlanden, zum Beispiel eine Pension, Rente, Leibrente oder Sozialleistung, wird in den Niederlanden besteuert. Die Steuern werden direkt von Ihrem Einkommen abgeführt.
Einkommen aus den Niederlanden
Einkommen aus den Niederlanden, zum Beispiel eine Pension, Rente, Leibrente oder Sozialleistung, wird in den Niederlanden besteuert. Die Steuern werden direkt von Ihrem Einkommen abgeführt.
Einkommen aus den Niederlanden
Ich erhalte eine Hinterbliebenenleistung
Die Hinterbliebenenleistung, die Sie von der Sociale Verzekeringsbank (SVB) erhalten, wird in den Niederlanden besteuert. Die SVB behält die Steuern von Ihrer Leistung ein.
Ich beziehe noch andere Einkünfte aus den Niederlanden
Beziehen Sie weitere Einkünfte aus den Niederlanden? Dann werden auch diese in den Niederlanden besteuert.
Einkommen aus den Niederlanden
Ich erhalte eine Leistung vom UWV
Die Leistung, die Sie vom UWV erhalten (ZW, WW oder WIA) wird in den Niederlanden besteuert. Die Steuern werden von Ihrer Leistung einbehalten.
Ich beziehe noch andere Einkünfte aus den Niederlanden
Beziehen Sie weitere Einkünfte aus den Niederlanden? Dann werden auch diese in den Niederlanden besteuert.
Einkommen aus den Niederlanden
Ich erhalte eine Vorruhestandsleistung (VUT) oder Frührente
Ihre Vorruhestandsleistung (VUT) oder Frührente wird in den Niederlanden besteuert. Die Steuern werden von Ihrer Leistung einbehalten.
Ich beziehe noch andere Einkünfte aus den Niederlanden
Beziehen Sie weitere Einkünfte aus den Niederlanden? Dann werden auch diese in den Niederlanden besteuert.
Einkommen aus den Niederlanden
Gewinn aus einem Unternehmen
Sie sind als selbstständiger Unternehmer ausschließlich in den Niederlanden tätig. Ihr niederländisches Einkommen, zum Beispiel Unternehmensgewinn, wird in den Niederlanden besteuert. Die Höhe der fälligen Steuern wird mit einem (vorläufigen) Steuerbescheid festgesetzt und richtet sich nach Ihrer persönlichen Situation.
Rente, Pension, Leibrente und Sozialleistungen
Einkommen aus den Niederlanden, zum Beispiel eine Sozialversicherungsrente, Pension, Leibrente oder Sozialleistung, wird in den Niederlanden besteuert. Die Steuern werden direkt von Ihrem Einkommen einbehalten. Wie viel Steuern einbehalten werden, hängt von Ihrer persönlichen Situation ab.
Einkommen aus den Niederlanden
Ich bekomme Arbeitsentgelt aus den Niederlanden
Sie arbeiten für einen niederländischen Arbeitgeber ausschließlich in den Niederlanden. Ihr Arbeitsentgelt wird in den Niederlanden besteuert. Ihr Arbeitgeber behält die fälligen Steuern von Ihrem Arbeitsentgelt ein. Dies sind sogenannte Lohnabgaben (loonheffing). Wie viel Lohnabgaben einbehalten werden, hängt von Ihrer persönlichen Situation ab.
Rente, Pension, Leibrente und Sozialleistungen
Einkommen aus den Niederlanden, zum Beispiel eine Sozialversicherungsrente, Pension, Leibrente oder Sozialleistung, wird in den Niederlanden besteuert. Die Steuern werden direkt von Ihrem Einkommen einbehalten. Wie viel Steuern einbehalten werden, hängt von Ihrer persönlichen Situation ab.
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