Belasting betalen

Betaal ik in Duitsland of in Nederland belasting?

Waar betaal ik belasting?

U woont in Nederland en krijgt een pensioen of uitkering uit in Duitsland. Dit heeft mogelijk gevolgen voor uw belastingen en premies sociale zekerheid.

Belastingen

Als inwoner van Nederland bent u in Nederland belastingplichtig. Krijgt u een pensioen of uitkering uit Duitsland, dan betaalt u misschien belasting over uw inkomen in Duitsland. Nederland en Duitsland hebben hierover afspraken gemaakt in een belastingverdrag

• Lees meer over belastingheffing in Nederland U gaat naar een externe site. Deze opent in een nieuw venster.
• Het belastingverdrag tussen Nederland en Duitsland U gaat naar een externe site. Deze opent in een nieuw venster.

Premies sociale zekerheid

Als inwoner van Nederland bent u in Nederland sociaal verzekerd. Krijgt u een uitkering of pensioen uit Duitsland, dan bent u misschien sociaal verzekerd in Duitsland.

Wilt u weten hoe het zit met uw belastingen en sociale zekerheid? Dan hebben we meer informatie nodig. Bepaal uw volledige persoonlijke situatie voor een definitief antwoord.

Inkomen uit Duitsland

Ik krijg loon uit Duitsland

U werkt voor een Duitse werkgever. U werkt uitsluitend in Duitsland. Over het loon dat u krijgt van uw Duitse werkgever betaalt u in Duitsland belasting. De belasting wordt ingehouden op uw loon. Dat heet Lohnsteuer. Hoeveel er wordt ingehouden is afhankelijk van uw persoonlijke situatie.

Ik krijg Altersrente

Over uw Altersrente betaalt u in Nederland belasting. Tenzij u opgeteld méér dan € 15.000 aan sociale zekerheidspensioenen, pensioenen, lijfrenten of sociale verzekeringsuitkeringen uit Duitsland krijgt. Dan betaalt u over uw Altersrente in Duitsland belasting. Een Duits overheidspensioen en een sociale zekerheidsuitkering tellen in de berekening van deze € 15.000 grens niet mee. 

Er is een verschil tussen een wettelijk pensioen, zoals een sociale zekerheidspensioen, en sociale zekerheidsuitkering. Een sociale zekerheidsuitkering is bijvoorbeeld een WIA uit Nederland of Elterngeld uit Duitsland.

Lees meer over de € 15.000 regeling

Let op: betaalt u in Duitsland belasting over uw Altersrente? Altersrente is een wettelijk pensioen. Duitsland belast slechts een deel van de wettelijke pensioenen. Het jaar waarin het wettelijk pensioen is ingegaan, bepaalt welk deel van het wettelijk pensioen wordt belast.

• Bekijk welk deel van uw wettelijk pensioen in Duitsland wordt belast U gaat naar een externe site. Deze opent in een nieuw venster.

Ik krijg overheidspensioen

Ontvangt u een pensioen van de Duitse overheid? Dan is uw nationaliteit van belang. Heeft u de Nederlandse nationaliteit? Dan betaalt u in Nederland belasting over uw overheidspensioen. Heeft u niet de Nederlandse nationaliteit? Dan betaalt u in Duitsland belasting over uw overheidspensioen.

Let op: heeft u de Nederlandse nationaliteit? Dan wordt uw Duits overheidspensioen in Nederland belast.

• Bezoek de website van het Finanzamt Neubrandenburg U gaat naar een externe site. Deze opent in een nieuw venster.

Ik krijg een pensioen of uitkering op basis van de Duitse sociale wetgeving, een bedrijfspensioen of een lijfrente

In het belastingverdrag tussen Nederland en Duitsland wordt een onderscheid gemaakt tussen sociale zekerheidspensioenen, sociale zekerheidsuitkeringen en andere pensioenen, uitkeringen en lijfrenten. Voor de sociale zekerheidspensioenen, andere pensioenen, uitkeringen en lijfrente geldt een € 15.000 grens om te bepalen welk land belasting mag heffen. Ontvangt u in totaal minder dan € 15.000 bruto per kalenderjaar, dan betaalt u in Nederland belasting. Is het brutobedrag aan sociale zekerheidspensioenen, andere pensioen, uitkeringen en lijfrente in een kalenderjaar meer dan € 15.000, dan betaalt u in Duitsland hierover belasting.
Let op: een sociale zekerheidsuitkering telt niet mee in berekening voor de € 15.000 grens. Voor sociale zekerheidsuitkeringen uit Duitsland (bijvoorbeeld Elterngeld) geldt dat Duitsland hierover belasting mag heffen. Over een Nederlandse sociale zekerheidsuitkering (bijvoorbeeld WIA) heft Nederland belasting.

Lees meer over de € 15.000 regeling

Ik krijg een bedrijfspensioen of lijfrente

U ontvangt uit Duitsland een bedrijfspensioen of lijfrente. Afgesproken is dat u hierover in Nederland belasting betaalt. Tenzij u opgeteld méér dan € 15.000 aan sociale zekerheidspensioen, pensioenen, lijfrenten of sociale verzekeringsuitkeringen uit Duitsland krijgt. Dan betaalt u over uw bedrijfspensioen of lijfrente in Duitsland belasting. Een Duits overheidspensioen en een sociale zekerheidsuitkering tellen in de berekening van deze € 15.000 grens niet mee.

Lees meer over de € 15.000 regeling

Ik krijg een dwangarbeiderspensioen

Krijgt u een Duits pensioen omdat u dwangarbeider was in de Tweede Wereldoorlog? Dan hoeft u daar geen belasting over te betalen. U moet wel vrijstelling aanvragen voor de aangifte in Duitsland. In de aangifte inkomstenbelasting hoeft u dit pensioen niet meer te vermelden. U betaalt hierover geen belasting in Nederland. Bent u verzekerde voor de volksverzekeringen in Nederland? U betaalt dan hierover ook geen premie volksverzekeringen of inkomensafhankelijke bijdrage voor de Zorgverzekeringswet.

• Vrijstelling dwangarbeiderspensioen aanvragen U gaat naar een externe site. Deze opent in een nieuw venster.

Ik krijg Krankengeld of Verletztengeld

Over uw Kranken- of Verletztengeld betaalt u in Nederland belasting. Voor de sociale zekerheidspensioenen geldt een € 15.000 grens om te bepalen welk land belasting mag heffen. Krankengeld en Verletztengeld zijn sociale zekerheidsuitkeringen. Duitsland mag belasting heffen over uw Kranken- of Verletztengeld. In Nederland betaalt u hierover dan geen belasting. Een Duits overheidspensioen en een sociale zekerheidsuitkering tellen in de berekening van deze € 15.000 grens niet mee. 

Inkomen uit Nederland

Over inkomen uit Nederland, bijvoorbeeld een pensioen, lijfrente of sociale verzekeringsuitkering betaalt u in Nederland belasting. De belasting wordt ingehouden op uw inkomen.

Inkomen uit Nederland

Over inkomen uit Nederland, bijvoorbeeld een pensioen, lijfrente of sociale verzekeringsuitkering betaalt u in Nederland belasting. De belasting wordt ingehouden op uw inkomen.

Inkomen uit Nederland

Ik krijg een nabestaandenuitkering

Over de nabestaandenuitkering die u van Sociale Verzekeringsbank (SVB) krijgt betaalt u in Nederland belasting. De belasting wordt door de SVB ingehouden op uw uitkering.

Ik heb nog ander inkomen uit Nederland

Heeft u daarnaast nog andere inkomen uit Nederland? Dan betaalt u ook over dat inkomen in Nederland belasting.

Inkomen uit Nederland

Ik krijg een uitkering van UWV

Over de uitkering die u van UWV krijgt (ZW, WW of WIA) betaalt u in Nederland belasting. De belasting wordt ingehouden op uw uitkering.

Ik heb nog ander inkomen uit Nederland

Heeft u daarnaast nog andere inkomen uit Nederland? Dan betaalt u ook over dat inkomen in Nederland belasting.

Inkomen uit Nederland

Ik krijg een VUT-uitkering of vroegpensioen

Over uw VUT-uitkering of vroegpensioen betaalt u in Nederland belasting. De belasting wordt ingehouden op uw uitkering.

Ik heb nog ander inkomen uit Nederland

Heeft u daarnaast nog andere inkomen uit Nederland? Dan betaalt u ook over dat inkomen in Nederland belasting.

Inkomen uit Nederland

Winst uit onderneming

U werkt als zelfstandig ondernemer uitsluitend in Nederland. Over uw inkomen uit Nederland, zoals winst uit onderneming of overig inkomen betaalt u in Nederland belasting. U betaalt de belasting via een (voorlopige) aanslag. De hoogte van de belasting is afhankelijk van uw persoonlijke situatie. 

Pensioen, lijfrente en sociale verzekeringsuitkeringen 

Over inkomen uit Nederland, bijvoorbeeld een sociale zekerheidspensioen, pensioen, lijfrente of sociale verzekeringsuitkering betaalt u in Nederland belasting. De belasting wordt ingehouden op uw inkomen. Hoeveel belasting wordt ingehouden, hangt af van uw persoonlijke situatie. 

Inkomen uit Nederland

Ik krijg loon uit Nederland

U werkt voor een Nederlandse werkgever uitsluitend in Nederland. U betaalt in Nederland belasting over uw loon. De belasting die u moet betalen wordt door uw werkgever ingehouden op uw loon. Dat heet loonheffing. Hoeveel er wordt ingehouden is afhankelijk van uw persoonlijke situatie.

Pensioen, lijfrente en sociale verzekeringsuitkeringen 

Over inkomen uit Nederland, bijvoorbeeld een sociale zekerheidspensioen, pensioen, lijfrente of sociale verzekeringsuitkering betaalt u in Nederland belasting. De belasting wordt ingehouden op uw inkomen. Hoeveel belasting wordt ingehouden, hangt af van uw persoonlijke situatie.