Belasting betalen
Waar betaal ik belasting?
U woont in Duitsland en krijgt een pensioen of uitkering uit in Nederland. Dit heeft mogelijk gevolgen voor uw belastingen en premies sociale zekerheid.
Belastingen
Als inwoner van Duitsland bent u in Duitsland belastingplichtig. Krijgt u een pensioen of uitkering uit Nederland, dan betaalt u misschien belasting over uw inkomen in Nederland. Duitsland en Nederland hebben hierover afspraken gemaakt in een belastingverdrag
- Lees meer over belastingheffing in Nederland U gaat naar een externe site. Deze opent in een nieuw venster.
- Het belastingverdrag tussen Nederland en Duitsland U gaat naar een externe site. Deze opent in een nieuw venster.
Premies sociale zekerheid
Als inwoner van Duitsland bent u in Duitsland sociaal verzekerd. Krijgt u een uitkering of pensioen uit Nederland, dan bent u misschien sociaal verzekerd in Nederland.
Wilt u weten hoe het zit met uw belastingen en sociale zekerheid? Dan hebben we meer informatie nodig. Bepaal uw volledige persoonlijke situatie voor een definitief antwoord.
U woont in Duitsland en krijgt inkomen uit Nederland. U krijgt te maken met 2 landen die belasting kunnen heffen over dat inkomen. Om te voorkomen dat beide landen belasting heffen over hetzelfde inkomen, hebben Duitsland en Nederland onderling afspraken gemaakt. Deze afspraken zijn vastgelegd in een belastingverdrag. U kunt dit verdrag downloaden. Aan de hand van die afspraken wordt bepaald waar u belasting betaalt over uw inkomen uit Nederland.
Inkomen uit Nederland
Loon Nederlandse werkgever
U werkt voor een Nederlandse werkgever. U werkt in Nederland. U betaalt in Nederland belasting over het loon dat u krijgt. De belasting die u moet betalen wordt door uw werkgever ingehouden op uw loon. Dat noemt men loonheffing. Hoeveel er wordt ingehouden is afhankelijk van uw persoonlijke situatie.
Ik krijg AOW
Afgesproken is dat u over uw AOW in Duitsland belasting betaalt. Voor de sociale zekerheidspensioenen geldt een € 15.000 grens om te bepalen welk land belasting mag heffen. AOW is een sociaal zekerheidspensioen.
Tenzij u opgeteld méér dan € 15.000 aan AOW, sociale zekerheidspensioenen, andere pensioenen, lijfrenten of uitkeringen uit Nederland krijgt. Dan betaalt u over uw AOW in Nederland belasting. Een Nederlands overheidspensioen en een sociale zekerheidsuitkering tellen in de berekening van deze € 15.000 grens niet mee.
Er is een verschil tussen een wettelijk pensioen, zoals een sociale zekerheidspensioen, en sociale zekerheidsuitkering. Een sociale zekerheidsuitkering is bijvoorbeeld een WIA uit Nederland of Elterngeld uit Duitsland.
Ik krijg een Nederlands overheidspensioen
Ontvangt u een pensioen van de Nederlandse overheid, dan is uw nationaliteit van belang. Heeft u de Duitse nationaliteit? Dan betaalt u in Duitsland belasting over uw overheidspensioen. Heeft u niet de Duitse nationaliteit? Dan betaalt u in Nederland belasting over uw overheidspensioen.
Let op: heeft u de Duitse nationaliteit? Dan wordt uw Nederlands overheidspensioen in Duitsland belast.
Ik krijg een ander pensioen of andere uitkering
U krijgt uit Nederland een ander pensioen of andere periodieke uitkering. Bijvoorbeeld een bedrijfspensioen of een lijfrente. Afgesproken is dat u hierover in Duitsland belasting betaalt. Tenzij u opgeteld méér dan € 15.000 aan sociale zekerheidspensioenen, pensioenen, lijfrenten of uitkeringen uit Nederland krijgt. Dan betaalt u over uw bedrijfspensioen of lijfrente in Nederland belasting. Een Nederlands overheidspensioen en sociale zekerheidsuitkering tellen in de berekening van deze € 15.000 grens niet mee.
Er is een verschil tussen een wettelijk pensioen, zoals een sociale zekerheidspensioen, en sociale zekerheidsuitkering. Een sociale zekerheidsuitkering is bijvoorbeeld een WIA uit Nederland of Elterngeld uit Duitsland.
Ik krijg een andere uitkering
U krijgt uit Nederland een andere periodieke uitkering. Als u een sociale zekerheidsuitkering krijgt, zoals bijvoorbeeld een WIA, dan dan betaalt u hierover belasting in Nederland, ongeacht de hoogte van deze uitkering.
krijgt u geen sociale zekerheidsuitkering, maar wel een ander periodieke uitkering? Dan is afgesproken dat u hierover in Duitsland belasting betaalt. Tenzij u opgeteld méér dan € 15.000 aan sociale zekerheidspensioenen, pensioenen lijfrenten of uitkeringen uit Nederland krijgt. Dan betaalt u over uw uitkering Nederland belasting. Een Nederlands overheidspensioen en een sociale zekerheidsuitkering tellen in de berekening van deze € 15.000 grens niet mee.
Ik krijg een ziektewetuitkering van UWV
Over de ziektewetuitkering (ZW-uitkering) die u van UWV krijgt betaalt u in Nederland belasting. Een ZW uitkering van het UWV is een sociale zekerheidsuitkering.
Voor de sociale zekerheidspensioenen geldt een € 15.000 grens om te bepalen welk land belasting mag heffen. Een Nederlands sociale zekerheidsuitkering en een overheidspensioen tellen in de berekening van deze € 15.000 grens niet mee.
Ik krijg een WIA, WAO of WAZ uitkering van UWV
Over uw WIA, WAO of WAZ uitkering die u van UWV krijgt betaalt u in Nederland belasting. Een WIA, WAO of WAZ uitkering van het UWV is een sociale zekerheidsuitkering.
Voor de sociale zekerheidspensioenen geldt een € 15.000 grens om te bepalen welk land belasting mag heffen. Een Nederlands sociale zekerheidsuitkering en een overheidspensioen tellen in de berekening van deze € 15.000 grens niet mee.
Ik krijg een nabestaandenuitkering
De nabestaandenuitkering is een sociaal zekerheidspensioen. Afgesproken is dat u over uw nabestaandenuitkering in Duitsland belasting betaalt. Tenzij u opgeteld méér dan € 15.000 aan nabestaandenuitkering en andere pensioenen, lijfrenten of uitkeringen uit Nederland krijgt. Dan betaalt u over uw nabestaandenuitkering in Nederland belasting. Een Nederlands overheidspensioen en een sociale zekerheidsuitkering tellen in de berekening van deze € 15.000 grens niet mee.
Er is een verschil tussen een sociale zekerheidspensioen, zoals de nabestaandenuitkering, en sociale zekerheidsuitkering. Een sociale zekerheidsuitkering is bijvoorbeeld een WIA uit Nederland of Elterngeld uit Duitsland.
Ik krijg een ander pensioen of andere uitkering
U krijgt uit Nederland een ander pensioen of andere periodieke uitkering. Bijvoorbeeld een bedrijfspensioen of een lijfrente. Afgesproken is dat u hierover in Duitsland belasting betaalt. Tenzij u opgeteld méér dan € 15.000 aan sociale zekerheidspensioenen, pensioenen, lijfrenten of uitkeringen uit Nederland krijgt. Dan betaalt u over uw bedrijfspensioen of lijfrente in Nederland belasting. Een Nederlands overheidspensioen en sociale zekerheidsuitkering tellen in de berekening van deze € 15.000 grens niet mee.
Er is een verschil tussen een wettelijk pensioen, zoals een sociale zekerheidspensioen, en sociale zekerheidsuitkering. Een sociale zekerheidsuitkering is bijvoorbeeld een WIA uit Nederland of Elterngeld uit Duitsland.
Inkomen uit Duitsland
Over uw inkomen uit Duitsland, bijvoorbeeld een pensioen, lijfrente of een Duitse sociale verzekeringsuitkering betaalt u in Duitsland belasting.
Ik krijg loon uit Duitsland
U werkt voor een Duitse werkgever. U werkt uitsluitend in Duitsland. Over het loon dat u krijgt van uw Duitse werkgever betaalt u in Duitsland belasting. De belasting wordt ingehouden op uw loon. Dat heet Lohnsteuer. Hoeveel er wordt ingehouden is afhankelijk van uw persoonlijke situatie.
Winst uit onderneming
U werkt als zelfstandig ondernemer in Duitsland. U werkt in Duitsland. Over de winst die u maakt betaalt u in Duitsland belasting. U betaalt deze belasting via een aanslag Einkommenssteuer.
Verricht u als zelfstandig ondernemer ook activiteiten in Nederland? Dan betaalt u in Nederland belasting over de winst die u met uw activiteiten in Nederland maakt. U betaalt dan in Nederland belasting over de winst die aan deze vaste inrichting is toe te rekenen. Een vaste inrichting is een bedrijfsruimte die over voldoende faciliteiten beschikt om als een zelfstandige onderneming te kunnen functioneren. Vanuit de bedrijfsruimte worden leveringen en/of diensten aan derden verricht. Voorbeelden van een vaste inrichting zijn:
- een winkel of een andere vaste verkoopgelegenheid
- en werkplaats of een fabriek met kantoor
Er is geen sprake van een vaste inrichting bij een opslagruimte, een goederendepot of een inrichting waar alleen maar ondersteunende activiteiten plaatsvinden. Denk hierbij aan onderzoek, reclame en het verstrekken van inlichtingen. Een vakantiewoning die voor verhuur is bestemd, is ook geen vaste inrichting.
Wilt u direct meer gedetailleerde informatie?
We hebben dan meer informatie nodig over uw situatie.
Bepaal uw volledige persoonlijke situatie