Steuern zahlen
Sie wohnen in Deutschland und beziehen Einkommen aus den Niederlanden. Im Prinzip können zwei Länder dieses Einkommen besteuern. Um zu vermeiden, dass beide Länder dasselbe Einkommen besteuern, haben die Niederlande und Deutschland Vereinbarungen getroffen. Diese Vereinbarungen wurden in einem Steuerabkommen festgelegt, das Sie herunterladen können. Anhand der Vereinbarungen wird bestimmt, wo Sie Ihr Einkommen aus den Niederlanden versteuern.
Einkommen aus den Niederlanden
Ich bekomme eine AOW-Leistung
Ihre AOW-Leistung wird in Deutschland besteuert. Bei Sozialversicherungsrenten gilt eine Einkommensgrenze von 15.000 € für die Feststellung, welches Land Steuern erheben darf. Die AOW-Leistung ist eine Sozialversicherungsrente.
Nur wenn Sie aus den Niederlanden insgesamt mehr als 15.000 € an AOW-Leistung, Sozialversicherungsrenten, anderen Pensionen, Leibrenten oder Sozialleistung erhalten, wird Ihre AOW-Leistung in den Niederlanden besteuert. Niederländische Versorgungsbezüge für Beschäftigte im öffentlichen Dienst und Sozialversicherungsleistungen zählen für den Grenzbetrag von 15.000 € nicht mit.
Es gibt einen Unterschied zwischen einer Sozialversicherungsrente, zum Beispiel einer gesetzlichen Rente, und einer Sozialversicherungsleistung. Zu den Sozialversicherungsleistungen gehören zum Beispiel die niederländische WIA-Leistung und das deutsche Elterngeld.
Ich erhalte eine niederländische Pension für Beschäftigte im öffentlichen Dienst
Beziehen Sie eine eine niederländische Pension für Beschäftigte im öffentlichen Dienst? In diesem Fall ist Ihre Staatsangehörigkeit entscheidend. Besitzen Sie die deutsche Staatsangehörigkeit? Dann wird Ihre Pension in Deutschland besteuert. Besitzen Sie nicht die deutsche Staatsangehörigkeit? Dann zahlen Sie in den Niederlanden Steuern auf Ihre Pension für Beschäftigte im öffentlichen Dienst
Bitte beachten Sie: Besitzen Sie die deutsche Staatsangehörigkeit? Dann wird Ihre niederländische Pension für Beschäftigte im öffentlichen Dienst in Deutschland besteuert.
Einkommen aus Deutschland
Ihr Einkommen aus Deutschland, zum Beispiel eine Pension, Rente, Leibrente oder deutsche Sozialleistung, wird in Deutschland besteuert.
Gewinn aus einem Unternehmen
Sie sind selbstständiger Unternehmer in Deutschland und üben Ihre Tätigkeit auch in Deutschland aus. Der von Ihnen erwirtschaftete Gewinn wird in Deutschland besteuert. Die Steuern zahlen Sie über einen Einkommensteuerbescheid.
Sind Sie als selbstständiger Unternehmer auch in den Niederlanden tätig? Dann müssen Sie den Gewinn, den Sie für Ihre Betriebsstätte mit Ihrer Tätigkeit in den Niederlanden erzielen, in den Niederlanden versteuern. Eine Betriebsstätte (oder feste Niederlassung) ist ein wirtschaftlich genutzter Raum, der hinreichend eingerichtet ist, um als selbstständiges Unternehmen funktionieren zu können. Von der Betriebsstätte aus werden Waren geliefert oder Dienstleistungen erbracht. Beispiele für eine Betriebsstätte sind:
• ein Geschäft oder eine andere feste Verkaufsstelle
• eine Werkstatt oder eine Fabrik mit Büro
Ein Lagerraum, ein Warenlager oder eine Einrichtung, in der lediglich unterstützende Aktivitäten verrichtet werden, sind keine Betriebsstätte. Unterstützende Aktivitäten sind zum Beispiel Forschungs-, Werbungs- und Auskunftstätigkeiten. Auch eine Ferienwohnung, die vermietet werden soll, ist keine Betriebsstätte.